一、八類涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　　1、虛開發(fā)票的勞務(wù)公司

　　2、稅負(fù)率異常的建筑企業(yè)

　　稅負(fù)率異常一直以來都是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)，如果企業(yè)平均稅負(fù)率上下浮動(dòng)超過20%，稅務(wù)機(jī)關(guān)就會(huì)對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查。

　　建筑行業(yè)的增值稅稅負(fù)率為3%，企業(yè)所得稅稅負(fù)率為1.5%。

　　3、長(zhǎng)年虧損的建筑企業(yè)

　　4、增值稅零申報(bào)的建筑企業(yè)

　　零申報(bào)持續(xù)時(shí)間一旦達(dá)到6個(gè)月，稅務(wù)機(jī)關(guān)就會(huì)對(duì)企業(yè)展開分析調(diào)查，確認(rèn)企業(yè)是否存在隱匿收入等問題。

　　5、虛列人員工資的建筑企業(yè)和勞務(wù)公司

　　針對(duì)人員工資，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)從工資支出憑證、企業(yè)職工人數(shù)、薪酬標(biāo)準(zhǔn)等方面嚴(yán)查工資費(fèi)用。

　　6、個(gè)人賬戶隱匿收入和公轉(zhuǎn)私頻繁的建筑企業(yè)

　　《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》中明確表示：嚴(yán)懲虛構(gòu)支付結(jié)算，公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金，支票套現(xiàn)。

　　7、收入成本倒掛的建筑企業(yè)

　　8、員工工資長(zhǎng)期在5000元以下或每月工資不變的建筑企業(yè)。

　　二、三種情況會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管

　　1、任何賬戶的現(xiàn)金交易超過5萬;

　　2、公戶轉(zhuǎn)帳，超過200萬;

　　3、私戶轉(zhuǎn)賬超過20萬(境外外)或50萬(境內(nèi));

　　三、6種情況企業(yè)要小心

　　1、規(guī)模很小的企業(yè)，卻經(jīng)常搞出上千萬的流水;

　　2、資金轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入有異常，比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，或集中轉(zhuǎn)出分批轉(zhuǎn)入;

　　3、經(jīng)營(yíng)范圍或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)跟資金流向沒有關(guān)聯(lián)度;

　　4、公戶短期頻繁且大額給個(gè)人轉(zhuǎn)賬，或公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)沒什么關(guān)系的個(gè)人匯款;

　　5、頻繁開戶銷戶，并在銷戶前有大量的資金活動(dòng);

　　6、閑置很久的賬戶，突然啟用，并且有大量的資金活動(dòng);

　　四、九類交易受監(jiān)控

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